ขั้นตอนปิดงบการเงินออนไลน์สำหรับนักบัญชี ตอนที่สอง

ขั้นตอนที่ 2 ตรวจสอบว่าเก็บเงินครบตรงกับยอดในบัญชีธนาคาร

ขั้นตอนนี้ถือว่าสำคัญมาก เพราะในการทำธุรกิจก็จะมีกระแสเงินสดเข้าออกหลากหลายช่องทาง ทั้งการรับในรูปแบบเงินสด เงินโอน บัตรเครดิต หรือเช็ค เป็นต้น

ดังนั้นเราต้องตรวจสอบรายการเงินเข้า-ออก ที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร โดยแบ่งรายการที่เกิดขึ้นภายในกิจการออกเป็น

รายการที่เกี่ยวข้องกับเงินสด

และทุกๆ ครั้งที่มีการเบิกเงินสดย่อยคืน ก็จะมีรายงานการใช้เงินสดย่อยและการโอนเงินก็ต้องให้นักบัญชีลงบัญชีที่สมุดรายวันทั่วไป

รายการที่เกี่ยวข้องกับเช็ค เงินโอน และบัตรเครดิต

ทั้งด้านรายได้และค่าใช้จ่ายจะให้แนบหลักฐานการโอนเงินเข้าในระบบ เพื่อเป็นการทำเอกสารให้สะดวกต่อการตรวจสอบ

และสามารถลงบัญชีได้ที่สมุดรายวันทั่วไปตามภาพ

ขั้นตอนที่ 3 กระทบยอดทำรายงาน

ในการกระทบยอดเป็นการทำเพื่อเช็กยันยอดทุกรายการ ซึ่งสามารถดูได้จากงบทดลองในระบบ FlowAccount ว่าถูกต้องแล้วหรือไม่ มีเอกสารทางการเงินทุกรายการแล้วหรือยัง และเป็นรายการขั้นสุดท้ายก่อนการปิดบัญชี

การกระทบยอดจะพิจารณาตามตัวเลขในงบการเงิน ต้องมีหัวข้อหลักๆ อย่างน้อยที่ต้องพิจารณาดังนี้

และถ้าต้องการทราบความเคลื่อนไหวของสินค้าแต่ละชนิดให้เข้ามาที่สต็อกการ์ด

จะได้ช่วยให้นักบัญชีสามารถติดตามยอดรายการที่เกิดขึ้น ถ้ามีรายการที่ไม่ได้บันทึกจะได้ปรับปรุงที่สมุดรายวันทั่วไป

แนะนำบัญชีเช็คถ้ายังเคลียร์ไม่หมด อย่าลืมตามด้วยนะ :)

จะเห็นได้ว่ารายงานยอดขายและงบกำไรขาดทุนมียอดขายตรงกับรายงาน ทำให้งานเช็คยันยอดทำได้ง่ายขึ้น

ส่วนด้านภาษีซื้อให้เรียกรายงานภาษีซื้อจากเมนูบริหารภาษีมูลค่าเพิ่ม จากรายงานในเมนูบริหารภาษีมูลค่าเพิ่มเทียบกับแบบ ภ.พ.30 ที่เกิดขึ้นมาแล้วทั้งปี

แล้วให้ปิดยอดภาษีซื้อและภาษีขายเข้าบัญชีเจ้าหนี้กรมสรรพากร หรือลูกหนี้กรมสรรพากร (หรือบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน) ขึ้นอยู่กับว่าเราจะได้ขอภาษีคืน หรือต้องนำส่งเพิ่มได้ที่สมุดรายวันทั่วไป