ขั้นตอนปิดงบการเงินออนไลน์สำหรับนักบัญชี ตอนที่สอง
![ขั้นตอนปิดงบการเงินออนไลน์สำหรับนักบัญชี ตอนที่ 2](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/01_02.jpg)
ขั้นตอนที่ 2 ตรวจสอบว่าเก็บเงินครบตรงกับยอดในบัญชีธนาคาร
ขั้นตอนนี้ถือว่าสำคัญมาก เพราะในการทำธุรกิจก็จะมีกระแสเงินสดเข้าออกหลากหลายช่องทาง ทั้งการรับในรูปแบบเงินสด เงินโอน บัตรเครดิต หรือเช็ค เป็นต้น
ดังนั้นเราต้องตรวจสอบรายการเงินเข้า-ออก ที่เกี่ยวข้องกับธนาคาร โดยแบ่งรายการที่เกิดขึ้นภายในกิจการออกเป็น
รายการที่เกี่ยวข้องกับเงินสด
ด้านรายได้ รายการขายสินค้าหรือบริการที่มีการรับด้วยเงินสด จะต้องมีการนำเงินเข้าฝากธนาคาร ดังนั้นรายการนี้จะต้องให้นักบัญชีลงบัญชีที่สมุดรายวันทั่วไป
![ลงบัญชีรายการเงินฝากธนาคารที่สมุดรายวันทั่วไป](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/22.jpg)
ด้านค่าใช้จ่าย ในการจ่ายค่าใช้จ่าย ถ้าเป็นการจ่ายด้วยเงินสด ส่วนมากจะเป็นการจ่ายด้วยเงินสดย่อย ซึ่งสามารถบันทึกในระบบ FlowAccount ได้ตามภาพ
![บันทึกเงินสดย่อยที่เมนูค่าใช้จ่าย](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/23.jpg)
และทุกๆ ครั้งที่มีการเบิกเงินสดย่อยคืน ก็จะมีรายงานการใช้เงินสดย่อยและการโอนเงินก็ต้องให้นักบัญชีลงบัญชีที่สมุดรายวันทั่วไป
![รายงานความเคลื่อนไหวเงินสดย่อย](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/24.jpg)
รายการที่เกี่ยวข้องกับเช็ค เงินโอน และบัตรเครดิต
ทั้งด้านรายได้และค่าใช้จ่ายจะให้แนบหลักฐานการโอนเงินเข้าในระบบ เพื่อเป็นการทำเอกสารให้สะดวกต่อการตรวจสอบ
นักบัญชีตรวจสอบรายการรับเงินจากสมุดรายการเดินบัญชีธนาคาร เทียบกับบัญชีแยกประเภทของแต่ละบัญชีธนาคาร รายงานสรุปค่าใช้จ่าย และรายงานยอดขาย
![ตรวจสอบรายการรับเงินจากสมุดรายการเดินบัญชีธนาคาร](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/25.jpg)
บันทึกรายได้ที่ยังไม่ได้บันทึกบัญชี
เช่น ดอกเบี้ยรับจากสมุดรายการเดินบัญชีของธนาคาร ยกตัวอย่าง ใช้ตามสมุดรายการเดินบัญชีจากทางธนาคารจะมีบางรายการที่ไม่ได้อัพเดต
![Statemet](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/26.jpg)
และสามารถลงบัญชีได้ที่สมุดรายวันทั่วไปตามภาพ
![รายงานสรุปสินค้าคงเหลือ](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/27.jpg)
ขั้นตอนที่ 3 กระทบยอดทำรายงาน
ในการกระทบยอดเป็นการทำเพื่อเช็กยันยอดทุกรายการ ซึ่งสามารถดูได้จากงบทดลองในระบบ FlowAccount ว่าถูกต้องแล้วหรือไม่ มีเอกสารทางการเงินทุกรายการแล้วหรือยัง และเป็นรายการขั้นสุดท้ายก่อนการปิดบัญชี
การกระทบยอดจะพิจารณาตามตัวเลขในงบการเงิน ต้องมีหัวข้อหลักๆ อย่างน้อยที่ต้องพิจารณาดังนี้
1. กระทบยอดสินค้าคงเหลือ โดยพิจารณาจากรายงานสินค้าคงเหลือและสต็อกการ์ด รายงานสินค้าคงเหลือจะช่วยให้ตรวจนับสินค้าได้สะดวกขึ้น
![รายงานสรุปสินค้าคงเหลือ](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/28.jpg)
และถ้าต้องการทราบความเคลื่อนไหวของสินค้าแต่ละชนิดให้เข้ามาที่สต็อกการ์ด
![สต็อกการ์ด](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/29.jpg)
จะได้ช่วยให้นักบัญชีสามารถติดตามยอดรายการที่เกิดขึ้น ถ้ามีรายการที่ไม่ได้บันทึกจะได้ปรับปรุงที่สมุดรายวันทั่วไป
2. กระทบยอดลูกหนี้คงค้าง ให้นำเอกสารต่อไปนี้มาเช็กยัน
รายงานยอดลูกหนี้รายตัว
บัญชีลูกหนี้การค้าและใบเสร็จรอเรียกเก็บ จากงบทดลองในระบบ FlowAccount ตามภาพ
![ตัวอย่างรายงานยอดลูกหนี้รายตัว](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/30.jpg)
![ตัวอย่างงบทดลอง](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/31.jpg)
3. กระทบยอดเจ้าหนี้คงค้าง ให้นำเอกสารต่อไปนี้มาเช็กยัน
รายงานเจ้าหนี้รายตัว
บัญชีเจ้าหนี้การค้าทั่วไป และเจ้าหนี้อื่น จากงบทดลองในระบบ FlowAccount
![ตัวอย่างรายงานยอดเจ้าหนี้รายตัว](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/32.jpg)
4. กระทบยอดเงินสดและเงินฝากธนาคาร ให้ใช้รายการเดินบัญชีของแต่ละธนาคารเทียบกับงบทดลองหรือบัญชีแยกประเภทของบัญชีธนาคารที่ได้สร้างไว้
แนะนำบัญชีเช็คถ้ายังเคลียร์ไม่หมด อย่าลืมตามด้วยนะ :)
![ตัวอย่างงบทดลองบัญชีธนาคาร](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/33.jpg)
![ตัวอย่างบัญชีแยกประเภทของบัญชีธนาคาร](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/34.jpg)
5. ปิดภาษีซื้อและภาษีขาย ให้ตรวจสอบยอดรายได้กับรายงานภาษีขาย โดยเข้าที่เมนูบริหารภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อดูรายงานภาษีขาย และเรียกดูงบทดลองก่อนปรับปรุงเพื่อเช็คยันยอดรายได้กับรายได้ที่ใช้ในการคำนวณภาษีขายได้ในทันที
![ภาษีมูลค่าเพิ่มจากรายงานสรุปยอดขาย](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/35.jpg)
จะเห็นได้ว่ารายงานยอดขายและงบกำไรขาดทุนมียอดขายตรงกับรายงาน ทำให้งานเช็คยันยอดทำได้ง่ายขึ้น
![งบกำไรขาดทุน](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/36.jpg)
ส่วนด้านภาษีซื้อให้เรียกรายงานภาษีซื้อจากเมนูบริหารภาษีมูลค่าเพิ่ม
จากรายงานในเมนูบริหารภาษีมูลค่าเพิ่มเทียบกับแบบ ภ.พ.30 ที่เกิดขึ้นมาแล้วทั้งปี
![รายงานภาษีซื้อ](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/37.jpg)
แล้วให้ปิดยอดภาษีซื้อและภาษีขายเข้าบัญชีเจ้าหนี้กรมสรรพากร หรือลูกหนี้กรมสรรพากร (หรือบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มรอขอคืน) ขึ้นอยู่กับว่าเราจะได้ขอภาษีคืน หรือต้องนำส่งเพิ่มได้ที่สมุดรายวันทั่วไป
![ปิดยอดภาษีซื้อและภาษีขายเข้าบัญชีเจ้าหนี้กรมสรรพากร](https://s3-ap-southeast-1.amazonaws.com/flowaccountcdn.com/new_landing/image/UltimateGuide/UltimateGuideGroup8_2/38.jpg)