ทำไมปฏิทินภาษีถึงสำคัญ ?

ปฏิทินภาษี คือ ปฏิทินที่ทางกรมสรรพากรระบุว่าในแต่ละเดือนจะมีเดดไลน์วันสุดท้ายในการยื่นภาษีอะไรบ้าง วันที่เท่าไร ปฏิทินภาษีจึงมีความสำคัญมาก สำหรับคนที่ต้องยื่นภาษีอย่างพวกเราเพราะเป็นเครื่องมือช่วยเตือนกำหนดเวลายื่นภาษี ทำให้ผู้เสียภาษีวางแผนได้ตรงเวลา ลดความเสี่ยงค่าปรับ และจัดการการเงินได้อย่างเป็นระบบ 

 

ยกตัวอย่าง : ผู้ประกอบการรู้ตัวว่าในเดือนพฤษภาคมเป็นเดดไลน์การยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี 2569 ก็จะต้องเตรียมเงินก้อนใหญ่ไว้ในช่วยเดือนนี้ เพื่อให้มีสภาพคล่อง จ่ายภาษีได้ และการเงินในธุรกิจไม่ติดขัด

 

 

เรื่องที่ต้องรู้ก่อนยื่นภาษี ปี 2569

1. เข้าใจรอบการยื่นภาษี มีกี่รอบ ต้องยื่นภาษีประเภทไหน

 

การยื่นภาษีในประเทศไทยมีหลายรอบ ทั้งแบบรายเดือนและแบบรายปี ขึ้นอยู่กับประเภทประเภทภาษี โดยตัวอย่างภาษีที่พบบ่อย ๆ มีดังนี้

 

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• ภ.ง.ด. 1: ยื่นทุกเดือน เมื่อมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินเดือน ค่าจ้าง
• ภ.ง.ด. 3: ยื่นเมื่อผู้จ่ายเงิน (นิติบุคคล) หักภาษี ณ ที่จ่ายจากผู้รับเงินที่เป็น บุคคลธรรมดา
• ภ.ง.ด. 53: ยื่นเมื่อผู้จ่ายเงิน (นิติบุคคล) หักภาษี ณ ที่จ่ายจากผู้รับเงินที่เป็น นิติบุคคล
• ภ.ง.ด. 54: ยื่นเมื่อผู้จ่ายเงินอยู่ในไทย หักภาษี ณ ที่จ่ายจากผู้รับเงินในต่างประเทศ

 

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

• ภ.พ.30: ยื่นรายเดือน แม้ว่าไม่มีรายการขายและรายการซื้อก็ตาม
• ภ.พ.36: ยื่นรายเดือน สำหรับทุกเดือนที่มีการซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่อยู่ในต่างประเทศ

 

ภาษีธุรกิจเฉพาะ 

• ภ.ธ.40: ยื่นรายเดือน กรณีที่มีรายรับจากธุรกิจเฉพาะ

 

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

• ภ.ง.ด.50: ยื่นปีละครั้ง
• ภ.ง.ด.51: ยื่นครึ่งปี

 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

• ภ.ง.ด.90/91: ยื่นปีละครั้ง
• ภ.ง.ด.94: ยื่นครึ่งปี เฉพาะรายได้ประเภท 40(5) – 40(8)

 

2. ทำความเข้าใจภาษี ว่าต้องยื่นภาษีไหนบ้าง

 

ก่อนจะดูปฏิทินภาษี สิ่งที่ควรทำความเข้าใจให้ชัดก่อนคือ “เราเป็นใคร” และ “ต้องยื่นภาษีประเภทไหนบ้าง” เพราะหากไม่รู้สถานะของตัวเอง การดูเดดไลน์ภาษีอาจยิ่งทำให้สับสน เจอข้อมูลที่ไม่เกี่ยวข้องกับเราโดยไม่จำเป็น ดังนั้นเพื่อให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่ายและไม่หลงทาง ควรเริ่มจากการระบุให้ได้ก่อนว่าวันนี้เราอยู่ในกลุ่มใด และมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีอะไรบ้างจากตารางนี้

 

สถานะผู้ยื่นภาษี	ต้องยื่นภาษีประเภทไหนบ้าง
บุคคลธรรมดา	ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
นิติบุคคล	ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีเงินได้นิติบุคคล

 

ตัวอย่าง นาย ก. เป็นบุคคลธรรมดา มีรายได้จากเงินเดือน และรับเงินปันผลจากการลงทุนในหุ้น นาย ก. เกี่ยวข้องกับภาษี ดังนี้

 

สถานะผู้ยื่นภาษี	ต้องยื่นภาษีประเภทไหนบ้าง
บุคคลธรรมดา	ภาษีหัก ณ ที่จ่าย – ไม่เกี่ยว ภาษีมูลค่าเพิ่ม – ไม่เกี่ยว ภาษีธุรกิจเฉพาะ – ไม่เกี่ยว ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา – เกี่ยว

 

ตัวอย่าง บริษัท ข. ทำธุรกิจซื้อมาขายไป แต่ยังไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เพราะรายได้ไม่ถึง 1.8 ล้านต่อเดือน บริษัท ข. เกี่ยวข้องกับภาษี ดังนี้

 

สถานะผู้ยื่นภาษี	ต้องยื่นภาษีประเภทไหนบ้าง
นิติบุคคล	ภาษีหัก ณ ที่จ่าย – เกี่ยว ภาษีมูลค่าเพิ่ม – ไม่เกี่ยว ภาษีธุรกิจเฉพาะ – ไม่เกี่ยว ภาษีเงินได้นิติบุคคล – เกี่ยว

3. เลือกว่าจะยื่นภาษีแบบกระดาษ หรือยื่นผ่านอินเตอร์เน็ต 

ปัจจุบันการยื่นภาษีสามารถเลือกได้ 2 วิธี ดังนี้

• ยื่นภาษีแบบกระดาษ ที่สรรพากรพื้นที่ หรือสาขา
• ยื่นภาษีผ่านอินเทอร์เน็ต (RD e-filing) ซึ่งเป็นทางเลือกที่สะดวก รวดเร็วกว่า แถมวันเดดไลน์จะช้ากว่าการยื่นแบบกระดาษ 8 วัน 

การเลือกวิธีที่เหมาะสมก่อนไปเช็กปฏิทินภาษี 2569 จะช่วยให้ป้องกันความสับสน และประหยัดเวลาในการเช็กข้อมูล

 

4. ถ้าเดดไลน์ตรงกับวันหยุด จะถูกเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป

ตามกฎหมาย หากวันครบกำหนดยื่นภาษีตรงกับวันหยุดราชการหรือวันเสาร์-อาทิตย์ วันครบกำหนดนั้นจะถูกเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป โดยไม่ถือว่าล่าช้า ทำให้ผู้เสียภาษีมีเวลาเตรียมเอกสารและตรวจสอบความถูกต้องเพิ่มเข้าไปอีกหน่อย

 

5. บทลงโทษหากยื่นภาษีล่าช้า

การยื่นภาษีล่าช้าอาจมีผลต่อทั้งเงินค่าปรับและเงินเพิ่ม ซึ่งจะอยู่ที่อัตราแตกต่างกันไปตามประเภทภาษี ดังนี้

• ค่าปรับอาญา คือ ค่าปรับจากการไม่ยื่นแบบหรือยื่นแบบเกินกำหนดเวลา 
• เบี้ยปรับ คือ ค่าปรับทางภาษีกรณียื่นแบบหรือชำระภาษีไม่ถูกต้อง หรือไม่ยื่นเลย 
• เงินเพิ่ม คือ ดอกเบี้ยเพิ่มเติมกรณีจ่ายภาษีช้า 

นอกจากนี้แล้ว การยื่นภาษีล่าช้าเกินกำหนดบ่อย ๆ อาจถูกเพ่งเล็ง เรียกตรวจสอบภาษีจากกรมสรรพากร และยังมีผลต่อเครดิตของธุรกิจอีกด้วย

 

6. เอกสารหลักฐานในการยื่นภาษีเป็นสิ่งสำคัญ

ถ้าแม้ว่าเราจะรู้แล้วว่าตัวเองเป็นใคร และต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง สิ่งที่สำคัญอีกเรื่องหนึ่ง คือ ก่อนยื่นภาษีได้อย่างสมบูรณ์นั้น จะต้องเตรียมเอกสารทางบัญชีและหลักฐานต่าง ๆ ให้ครบถ้วน เพื่อให้การคำนวณและยื่นภาษีเป็นระบบ ถูกต้องและรวดเร็วมากยิ่งขึ้น

 

ตัวอย่าง นาย ก. เป็นบุคคลธรรมดา มีรายได้จากเงินเดือน และรับเงินปันผลจากการลงทุนในหุ้น นาย ก. เกี่ยวข้องกับการยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ก่อนที่จะถึงเดดไลน์ ต้องเตรียมเอกสารขั้นต่ำไว้ ดังนี้

• หลักฐานการมีรายได้ และถูกหัก ณ ที่จ่าย = หนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่าย (50ทวิ)
• หลักฐานการลดหย่อน เช่น การซื้อประกัน หรือกองทุน เป็นต้น 

จากนั้นค่อยไปกรอกแบบคำนวณภาษีและยื่นภาษีในลำดับถัดไป

 

อัปเดตปฏิทินภาษี 2569 ที่นักบัญชีและผู้เสียภาษีต้องรู้

ดาวน์โหลด ปฏิทินสรรพากร ปี 2569 ฟรี!

ในปี 2569 ถ้านักบัญชีคนไหนอยากมีตัวช่วยดี ๆ ช่วยเตือนว่าถึงเวลายื่นภาษีแล้วสถานะผูกกับแอปปฏิทินของตัวเอง FlowAccount ได้ทำปฏิทินภาษีเอาไว้ให้ใน Google Calendar เพื่อให้ทุกคนสามารถกดเพิ่มในปฏิทินของเราได้เลย จะได้ไม่พลาดทุกเดดไลน์ภาษีในปี 2568 

ปฏิทินนักบัญชี ปี 2569

หมายเหตุ

WHT: ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

VAT: ภาษีมูลค่าเพิ่ม

PIT: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

SBT: ภาษีธุรกิจเฉพาะ

CIT: ภาษีเงินได้นิติบุคคล

จัดการภาษีให้เป็นเรื่องง่ายด้วยการทำไฟล์ยื่นภาษีกับ FlowAccount

เมื่อใช้ FlowAccount ในการทำบัญชีจะสามารถดาวน์โหลดไฟล์เพื่อเตรียมยื่นภาษีแบบง่าย ๆ โดยไม่ต้องกรอกข้อมูลในระบบสรรพากรซ้ำซ้อนอีกครั้ง เพื่อป้องกันข้อผิดพลาดจากการกรอกข้อมูล ทั้งยังยังลดเวลาในการทำงาน สำหรับการยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย หรือภาษีมูลค่าเพิ่มประจำเดือนได้อีกด้วย

 

ไม่ว่าจะมีภาษีกี่ประเภทที่ผู้เสียภาษีและนักบัญชีต้องจัดการ การทำความเข้าใจเดดไลน์หรือกำหนดการยื่นภาษีล่วงหน้าถือเป็นเรื่องสำคัญ เพื่อให้มีเวลาเตรียมตัวและยื่นภาษีได้อย่างถูกต้อง หากไม่อยากสับสนหรือจำไม่ได้ว่าต้องยื่นเมื่อไร อย่าลืมใช้ ปฏิทินภาษี 2569 ให้เป็นประโยชน์

 

พิเศษยิ่งกว่านั้น ปีนี้ FlowAccount ได้จัดทำ ปฏิทินสรรพากรใน Google Calendar ให้พร้อมใช้งาน สามารถตั้งเตือนอัตโนมัติครบทุกประเภทภาษี ช่วยลดความกังวลเรื่องเดดไลน์ได้อย่างมาก สามารถกดเพิ่มอีเวนต์เข้าสู่ปฏิทิน Google ของคุณได้เลย

คำถามที่พบบ่อย (FAQs) เกี่ยวกับปฏิทินภาษี 2569

1. ปฏิทินภาษี 2569 คืออะไร และสำคัญอย่างไร?

ตอบ: ปฏิทินภาษี 2569 คือ เครื่องมือช่วยเตือนวันครบกำหนดยื่นภาษีทุกประเภท ทั้งรายเดือน และประจำปี ใช้ได้ทั้งนักบัญชี เจ้าของธุรกิจ และผู้เสียภาษีทั่วไป ช่วยลดความเสี่ยงค่าปรับและทำให้การจัดการภาษีเป็นระบบมากยิ่งขึ้น

2. ปฏิทินภาษีสรรพากรครอบคลุมภาษีอะไรบ้าง?

ตอบ: ปฏิทินภาษีสรรพากรครอบคลุมทุกประเภทภาษีที่ต้องนำส่งกรมสรรพากร ได้แก่ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีธุรกิจเฉพาะ

3. ถ้าเดดไลน์ยื่นภาษีตรงกับวันหยุด จะต้องทำอย่างไร?

ตอบ: หากเดดไลน์ยื่นภาษีตรงกับวันหยุด สรรพากรประกาศให้วันครบกำหนดเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไปโดยอัตโนมัติ โดยผู้เสียภาษีไม่ถือว่ายื่นล่าช้า 

อ้างอิง: มาตรา 193/8 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ https://ratchakitcha.soc.go.th/documents/1625196.pdf

และคำสั่งกรมสรรพากรที่ ป. 117/2545  https://www.rd.go.th/10499.html

4. เราสามารถใช้ปฏิทินสรรพากร 2569 ร่วมกับเครื่องมือปฏิทินออนไลน์ได้ไหม?

ตอบ: ได้ FlowAccount ได้จัดทำ Google Calendar มาให้ เพื่อสามารถตั้งเตือนการยื่นภาษีล่วงหน้าและเชื่อมต่อกับสมาร์ตโฟน ทำให้ไม่พลาดการยื่นภาษีทุกประเภท 

5. ใครควรใช้ปฏิทินภาษี 2569?

ตอบ: นักบัญชี เจ้าของธุรกิจ และผู้เสียภาษีทั่วไปที่ต้องยื่นภาษี ปฏิทินภาษี 2569 จะช่วยวางแผนและจัดการเอกสารได้ตรงเวลามากยิ่งขึ้น