วันนี้เราจะมาสอนวิธีบันทึกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย และประกันสังคมรายเดือน ใน FlowAccount กัน แอบบอกไว้ก่อนเลยว่า ถ้ารู้วิธีแล้วการยื่นในครั้งถัดไปของเราจะง่าย และสะดวกขึ้นมากเลยค่ะ ว่าแล้วก็ตามมาดูกันได้เลย |
เรื่องภาษีและประกันสังคมเนี่ยเป็นเรื่องช่างน่าปวดหัวเสียจริงๆ สำหรับเจ้าของธุรกิจ นอกจากจะต้องยื่นให้ทันกำหนดเวลาแล้ว ตามที่เคยเล่าไปในบทความนี้ “Timeline นำส่งภาษี และเอกสารบริษัท ครบในบทความเดียว” อีกสิ่งนึงที่ขาดไม่ได้ก็คือ การบันทึกบัญชีให้เรียบร้อยค่ะ!
และในวันนี้เราจะมาสอนวิธีบันทึกจ่ายภาษีและประกันสังคมรายเดือน ใน FlowAccount กัน แอบบอกไว้ก่อนเลยว่า ถ้ารู้วิธีแล้วการยื่นในครั้งถัดไปของเราจะง่าย และสะดวกขึ้นมากเลยค่ะ ว่าแล้วก็ตามมาดูกันได้เลย
1. บันทึกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
มาเริ่มต้นกันที่เรื่องแรกเลย คือ ภาษีมูลค่าเพิ่มค่ะ แต่ต้องทำความเข้าใจกันก่อน เพราะไม่ใช่ทุกธุรกิจที่ต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มนะ ดังนั้น การบันทึกบัญชีในขั้นตอนนี้ ใช้เฉพาะกับคนที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้นค่ะ (ทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล)
แต่ก่อนที่จะไปบันทึกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม อยากจะชวนทุกคนมาทบทวนวิธีการสรุปภาษีมูลค่าเพิ่มประจำเดือนกันก่อนโดยไปที่ “เมนูบริหารภาษีมูลค่าเพิ่ม”
เลือกอ่านได้เลย!
ขั้นตอนสร้างแบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน
1 ไปที่เมนู บริหารบัญชี
2 บริหารภาษีมูลค่าเพิ่ม
3 ยื่นแบบภาษีรายเดือน
4 กดปุ่ม “สร้างแบบยื่นภาษีรายเดือน”
5 เลือกเดือนที่ต้องการยื่นแบบภาษี
6 กด "บันทึกแบบยื่นภาษีรายเดือน" ได้เลยค่ะ
ระบบ FlowAccount จะดึงรายการภาษีขายที่เราออกใบกำกับภาษีมาให้อัตโนมัติ แล้วให้เราเลือกว่าจะใช้สิทธิ์ใบกำกับภาษีซื้อรายการไหนบ้าง
บันทึกยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน
ตรวจสอบข้อมูลที่ระบบสรุปมาให้แล้วกด “บันทึกแบบภาษีรายเดือน” หากมีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระไว้เกินจากเดือนก่อน ให้เราใส่ข้อมูลที่ช่อง “ภาษีซื้อที่ยกมา” ด้วยนะคะ แล้วกดปุ่ม “บันทึกแบบยื่นภาษี” ระบบจะบันทึกรายการในสมุดรายวันทั่วไปให้เราโดยอัตโนมัติ เท่านี้ก็เป็นอันเรียบร้อยสำหรับการบันทึกรายการปิดบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) รายเดือนค่ะ
บันทึกจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม
ปิดบัญชี VAT ไปแล้ว แต่ยังไม่จบเพียงเท่านี้นะคะ ทุกคนต้องบันทึกบัญชีจ่ายภาษีด้วย โดยไปที่เมนูเดิมเลยค่ะ
1 บริหารบัญชี
2 บริหารภาษีมูลค่าเพิ่ม
3 ยื่นแบบภาษีรายเดือน
4 กดเปลี่ยนสถานะจาก drop down เป็น “ยื่นแบบภาษี”
5 ระบุวันที่ยื่นแบบ (วันที่จ่ายภาษี) วิธีการชำระเงินให้เรียบร้อย และกดบันทึกรายการ ระบบจะบันทึกบัญชีให้เราอัตโนมัติ
6 กด "บันทึก" ได้เลย
เพียงเท่านี้เราก็บันทึกปิดบัญชี VAT พร้อมกับบันทึกรายการจ่ายชำระภาษีในระบบเรียบร้อยแล้ว ง่ายมากๆ แบบไม่น่าเชื่อเลยค่ะ
2. บันทึกจ่ายภาษี หัก ณ ที่จ่าย
สำหรับภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจะเกิดกับทุกๆ ธุรกิจในกรณีที่จ่ายชำระค่าใช้จ่ายตามที่กฎหมายกำหนดไว้ เช่น ค่าทำบัญชี ค่าบริการ ค่าจ้างงานฟรีแลนซ์ ซึ่งทุกคนจะต้องหัก ณ ที่จ่ายไว้ตามที่กฎหมายกำหนดค่ะ
FlowAccount จะบันทึกค้างจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายแต่ละประเภทให้เราแบบอัตโนมัติเลย ในกรณีที่กดหัก ณ ที่จ่ายไว้ตอนชำระเงินค่ะ
สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายนี้ เราจะพาทุกคนไปเช็กข้อมูลก่อนจ่ายชำระ และบันทึกบัญชีจ่ายชำระตามขั้นตอนนี้กัน
เช็กข้อมูลหัก ณ ที่จ่าย ก่อนยื่นภาษี
ให้ทุกคนไปที่เมนู รายงาน>ภาษี>ภาษีหัก ณ ที่จ่าย > กดเลือก ช่วงเวลาในเดือนที่ต้องการดูรายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ถ้าตรวจสอบความถูกต้องเรียบร้อยแล้วจากรายงานนี้ เราก็นำส่งแบบภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.3 หรือ ภ.ง.ด.53 ได้เลยค่ะ
ส่วน ภ.ง.ด.1 นั้นจะต้องเช็กกับรายงานในระบบ FlowPayroll นะคะ เพราะมีข้อมูลความลับเกี่ยวกับเงินเดือนพนักงานด้วย
บันทึกบัญชีจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่าย
เมื่อยื่นแบบแก่สรรพากรเรียบร้อย จ่ายเงินสำเร็จแล้ว อย่าลืมมาบันทึกบัญชีการจ่ายชำระเงินกันนะคะ โดยไปที่เมนูบริหารบัญชี > สมุดรายวันจ่าย แล้วบันทึกบัญชีเดบิต เครดิตตามนี้เลยค่ะ
- เดบิต (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) *เอาตัวเลขมาจากหน้ารายงานภาษีหัก ณ ที่จ่ายแต่ละประเภท
- เครดิต (เงินสด/เงินฝากธนาคาร)
เพียงเท่านี้เราก็บันทึกรายการจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่าย เรียบร้อยแล้วค่ะ
3. บันทึกจ่ายประกันสังคม
สำหรับธุรกิจที่มีพนักงาน ต้องขึ้นทะเบียนกับประกันสังคมและนำส่งประกันสังคมตามกฎหมายทุกเดือนด้วยเช่นกัน
ในระบบ FlowPayroll จะบันทึกตั้งค่าใช้จ่ายเงินเดือน และจ่ายเงินเดือนให้เรา แบบอัตโนมัติ ซึ่งตอนที่ระบบบันทึกตั้งค่าใช้จ่ายเงินเดือนให้เรา จะรวมถึงการตั้งเงินประกันสังคมรอนำส่งด้วย
โดยการนำส่งประกันสังคมนั้น เราจะหักเงินลูกจ้างมาส่วนหนึ่ง และรวมกับนายจ้างอีกส่วนหนึ่ง เช่น หักเงินลูกจ้างมา 750 บาท นายจ้างต้องออกให้อีก 750 บาท ดังนั้น เราต้องนำส่งประกันสังคม 1,500 บาท นั่นเอง
การบันทึกจ่ายประกันสังคม เราต้องเข้าไปบันทึกรายการในเมนูบริหารบัญชี > สมุดรายวันจ่าย โดยใช้ตัวเลขจากรายงานเงินเดือนค่ะ
วิธีการบันทึกบัญชีชำระประกันสังคมให้ทุกคนทำตามแบบนี้ค่ะ
เดบิต ยอดเงินประกันสังคมรอนำส่ง เอาตัวเลขมาจากรายงานเงินเดือน
เครดิต เงินสด/เงินฝากธนาคาร
สรุป
จบกันไปแล้วสำหรับการบันทึกรายการจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม หัก ณ ที่จ่าย และประกันสังคม ทั้ง 3 รายการนี้ เจ้าของกิจการหรือนักบัญชีก็สามารถเช็กและบันทึกรายการด้วยตัวเองได้ง่ายๆ เมื่อใช้ FlowAccount ค่ะ
ก่อนจะจากกันไปสำหรับบทความนี้ อย่าลืมนะคะว่าถ้าแม้จะบันทึกจ่ายภาษีและประกันสังคมเป็นแล้ว แต่อย่าลืมจ่ายชำระให้ทัน Deadline ของทุกๆ เดือนด้วย ซึ่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย และประกันสังคมจะต้องชำระภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป และภาษีมูลค่าเพิ่มต้องชำระภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป กรณีที่ยื่นแบบออนไลน์ จะได้ไม่เจอค่าปรับเงินเพิ่มราคาแพงนะคะ
About Author
นักบัญชี ผู้สอบบัญชี และผู้ก่อตั้งเว็บไซต์ cpdacademy.co คอร์สอบรมบัญชี CPD ออนไลน์สำหรับผู้ทำบัญชีและผู้สอบบัญชี ที่มีประสบการณ์ในวิชาชีพมากกว่า 10 ปี และอยากส่งต่อความรู้เพื่อเพื่อนนักบัญชีให้มีทักษะอย่างมืออาชีพและก้าวทันโลกดิจิทัล
ร่วมสมัครเป็นนักเขียนกับ FlowAccount ได้ที่นี่