แต่อย่าเพิ่งกังวลไปค่ะ เพราะทุกวันนี้เรามีโปรแกรมจัดการภาษีออนไลน์ เข้ามาช่วย ทำให้การทำบัญชียื่นภาษีประจำเดือนนั้นง่ายขึ้น และผิดพลาดน้อยลง ในวันนี้ถ้าเพื่อนๆ มีความสงสัยว่าภาษีแต่ละเดือนที่ต้องยื่นมีอะไรบ้าง และ FlowAccount จะช่วยจัดการภาษีได้อย่างไร ลองมาดูบทความนี้กันค่ะ

ภาษีรายเดือนที่ต้องจัดการ มีอะไรบ้าง?

1. ภ.ง.ด.1 หัก ณ ที่จ่าย เงินเดือน (Payroll)

ภาษีภ.ง.ด.1 คืออะไร?

ภ.ง.ด.1 คือ ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากการจ่ายเงินเดือน ค่าจ้าง OT โบนัส คอมมิชชั่น ที่นายจ้างต้องหักจากพนักงานแล้วนำส่งกรมสรรพากรทุกเดือน

ธุรกิจแบบไหนที่ต้องยื่น?

ทุกธุรกิจที่มีพนักงานประจำต้องคำนวณและยื่นภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายให้กับสรรพากรเป็นประจำทุกเดือน

วิธีจัดการภาษี ภ.ง.ด.1 ใน FlowAccount

โปรแกรม Payroll ของ FlowAccount ทำให้การจัดการภาษีสำหรับทำเงินเดือนพนักงานเป็นเรื่องง่ายขึ้น ตั้งแต่ต้นจนจบด้วยฟังก์ชั่น ดังต่อไปนี้

• บันทึกข้อมูลพนักงาน เช่น เงินเดือน เบี้ยเลี้ยง ค่าล่วงเวลา
• ระบบคำนวณ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ให้อัตโนมัติในแต่ละเดือน
• ออกรายงาน ภ.ง.ด.1 พร้อมไฟล์สำหรับยื่น e-Filing ที่กรมสรรพากรโดยตรง
• ออก สลิปเงินเดือน ให้พนักงานได้ทันที เพิ่มความเป็นมืออาชีพให้บริษัท

ยิ่งมีพนักงานมาก ยิ่งทำงานได้สะดวกขึ้น โดยไม่ต้องคำนวณเงินเดือนและหัก ณ ที่จ่ายด้วย Excel สำหรับพนักงานทีละคนอีกต่อไป 

2. ภ.ง.ด.3 การจ้างงานบุคคลธรรมดา 

ภาษี ภ.ง.ด.3 คืออะไร?

ภ.ง.ด.3 คือ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการจ้างบุคคลธรรมดาที่ไม่ใช่พนักงานประจำ เช่น ฟรีแลนซ์ วิทยากร นักออกแบบ หรือที่ปรึกษาอิสระ 

ธุรกิจแบบไหนที่ต้องยื่น?

ทุกธุรกิจที่มีการจ้างบุคคลธรรมดามาทำงานแบบครั้งคราว จะต้องหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกำหนด และออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงิน รวมไปถึงนำส่งภาษีให้กับสรรพากรด้วย

วิธีจัดการภาษี ภ.ง.ด.3 ใน FlowAccount

• บันทึกค่าใช้จ่ายผ่าน เมนูค่าใช้จ่าย (Expenses)
• เลือกประเภทผู้รับเงินเป็น บุคคลธรรมดา 
• เมื่อชำระเงินกดหัก ณ ที่จ่าย และเลือกอัตราการหัก ณ ที่จ่าย ระบบจะคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้อัตโนมัติ 
• ระบบออกหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงินทันที และเราสามารถกดส่งให้ผู้รับเงินเพื่อเป็นหลักฐานได้เลย
• ระบบออกรายงาน แบบ ภ.ง.ด.3 เพื่อยื่นกรมสรรพากรได้ทันที พร้อมไฟล์สำหรับ e-Filing

3. ภ.ง.ด.53 การจ้างงานนิติบุคคล 

ภาษีภ.ง.ด.53 คืออะไร?

ภ.ง.ด.53 คือ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อจ้างนิติบุคคลทำงานให้ เช่น จ้างบริษัทออกแบบเว็บไซต์ บริษัทโฆษณา หรือเอเจนซี่การตลาด 

ธุรกิจแบบไหนที่ต้องยื่น?

ทุกกิจการที่จ้างบริษัทในประเทศให้บริการ จะต้องหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกำหนด และออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงิน รวมไปถึงนำส่งภาษีให้กับสรรพากรด้วย

วิธีจัดการภาษี ภ.ง.ด.53 ใน FlowAccount

• บันทึกค่าใช้จ่ายผ่าน เมนูค่าใช้จ่าย (Expenses)
• เลือกประเภทผู้รับเงินเป็น นิติบุคคล 
• เมื่อชำระเงินกดหัก ณ ที่จ่าย และเลือกอัตราการหัก ณ ที่จ่าย ระบบจะคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้อัตโนมัติ 
• ระบบออกหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายให้ผู้รับเงินทันที และเราสามารถกดส่งให้ผู้รับเงินเพื่อเป็นหลักฐานได้เลย
• ระบบออกรายงาน แบบ ภ.ง.ด.53 เพื่อยื่นกรมสรรพากรได้ทันที พร้อมไฟล์สำหรับ e-Filing

 

สำหรับข้อ 1-3 เป็นการจัดการภาษีหัก ณ ที่จ่ายซึ่งในระบบ FlowAccount จะบันทึกบัญชี ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.3, ภ.ง.ด.53 แยกประเภทกันเอาไว้ เพื่อให้ง่ายต่อการตรวจสอบ ทุกครั้งที่ยื่นภาษีตามรายงานภาษี เจ้าของธุรกิจก็สามารถมาเช็กได้ว่าตัวเลขถูกต้องตรงกันกับรายงานหรือไม่ เพื่อความมั่นใจอีกครั้ง

4. ภพ.30 แบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม 

2. ภ.ง.ด.3 การจ้างงานบุคคลธรรมดา 

ภาษีภพ.30 คืออะไร?

ภพ.30 คือ การยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องยื่นแบบทุกเดือน โดยคำนวณจากภาษีขาย (VAT ขาย) ลบด้วยภาษีซื้อ (VAT ซื้อ)

ธุรกิจแบบไหนที่ต้องยื่น?

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ซึ่งต้องยื่นแบบภาษี ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้ว่าในเดือนนั้นๆ จะไม่มีการขายหรือการซื้อก็ตาม 

วิธีจัดการภาษี ภพ.30 ใน FlowAccount

• เมื่อเปิดบิลขาย และบันทึกค่าใช้จ่ายที่มี VAT ในแต่ละเดือนแล้ว

• ในเมนูจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม> จัดการภาษีซื้อ จะสามารถเลือกกดใส่รายละเอียดใบกำกับภาษีซื้อ ประเภทภาษีซื้อ ภพ.30 หรือ ภพ.36  ได้
• ระบบช่วยตรวจสอบสถานะของเอกสารใบกำกับภาษีซื้อว่าได้รับมาครบถ้วนทุกใบแล้วหรือไม่ (ถ้าไม่ได้รับมาจะเสียสิทธิ์ในการเคลมภาษีซื้อ) และมีแจ้งเตือนว่าใบกำกับภาษีซื้อจะหมดอายุเมื่อใด
• สามารถกดยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยเลือกภาษีซื้อที่ได้รับเอกสารสมบูรณ์แล้วเท่านั้น 
• ระบบจะคำนวณ ภาษีขายหักกับภาษีซื้อให้อัตโนมัติ 
• ระบบออกรายงานภาษีขาย และรายงานภาษีซื้อ เพื่อเป็นข้อมูลในการกรอกแบบ ภพ.30 

5. ภพ.36 ยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มค่าใช้จ่ายต่างประเทศ 

ภาษีภพ.36 คืออะไร?

ภพ.36 คือ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่กิจการในไทยต้องนำส่งแทนผู้ให้บริการต่างประเทศ เช่น Facebook Ads, Google Ads, หรือ Software Online ต่างๆ

ธุรกิจแบบไหนที่ต้องยื่น?

ทุกธุรกิจที่ซื้อสินค้าหรือบริการจากต่างประเทศเพื่อใช้ในประเทศไทย เมื่อจ่ายชำระค่าสินค้าหรือบริการไปแล้ว ทุกๆ สิ้นเดือนจะต้องนำส่งแบบภาษี ภ.พ.36 และจ่ายชำระให้กับสรรพากร ซึ่งเมื่อชำระแล้วจะสามารถไปเคลมภาษีซื้อกรณีที่ยื่นแบบ ภ.พ.30 ในเดือนถัดไปได้

วิธีจัดการภาษี ภพ.36 ใน FlowAccount

• บันทึกค่าใช้จ่ายต่างประเทศ ผ่าน เมนูค่าใช้จ่าย (Expenses)
• ในเมนูจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม> จัดการภาษีซื้อ จะสามารถเลือกกดใส่รายละเอียดใบกำกับภาษีซื้อ เลือกประเภทภาษีซื้อ ภพ.36 
• ระบบช่วยตรวจสอบสถานะของเอกสารว่าได้รับใบเสร็จจากต่างประเทศมาครบถ้วน 
• สามารถกดยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.36 จากรายการที่เป็นการจ่ายต่างประเทศ และได้รับเอกสารสมบูรณ์แล้วเท่านั้น 
• ระบบจะคำนวณ ภาษีซื้อ ภ.พ. 36 ให้อัตโนมัติ 
• ระบบออกรายงานภาษี ภ.พ. 36 เพื่อเป็นข้อมูลในการกรอกแบบ ภพ.36
• เมื่อกดชำระภาษี ภ.พ.36 แล้ว ระบบจะนำรายการชำระไปใช้เป็นภาษีซื้อเพื่อใช้สิทธิ์เคลมภาษีซื้อในเดือนถัดไปให้อัตโนมัติ

6. ภ.ง.ด.54 ยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าใช้จ่ายต่างประเทศ 

ภาษี ภ.ง.ด.54 คืออะไร?

ภ.ง.ด.54 คือ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อจ่ายเงินให้แก่บุคคลหรือนิติบุคคลในต่างประเทศ 

ธุรกิจแบบไหนที่ต้องยื่น?

ทุกธุรกิจที่จ่ายเงินได้จากประเทศไทย ตามมาตรา 70 ประเภท 40(2)-(6) และจำหน่ายกำไร ไปยังผู้รับเงินที่อยู่ต่างประเทศ

• ตัวอย่างเงินได้ประเภท 40(2) - (6) ที่จ่ายจากประเทศไทย 
  • มาตรา40(2) เช่น ค่าจ้าง ค่าธรรมเนียม ค่านายหน้า เป็นต้น
  • มาตรา40(3) เช่น ค่าลิขสิทธิ์ ค่าสิทธิบัตร หรือกรรมวิธี เป็นต้น
  • มาตรา40(4) ได้แก่ ดอกเบี้ย เงินปันผล 
  • มาตรา40(5) เช่น ค่าเช่าทรัพย์สินหรือประโยชน์อย่างอื่น
  • มาตรา40(6) เช่น ค่าจ้างหมอ ค่าจ้างผู้ตรวจสอบบัญชี ค่าจ้างผู้ประกอบวิชาชีพวิศกร 

กิจการจะต้องหัก ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกำหนด ออกหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่าย และนำส่งสรรพากรด้วยแบบ ภ.ง.ด.54

จากที่อธิบายมาข้างต้นทุกคนน่าจะพอเข้าใจว่าภาษีแต่ละประเภทนั้นคืออะไร และต้องจัดการบริหารอย่างไรบ้าง ซึ่ง FlowAccount เองจะช่วยให้การทำภาษีเป็นเรื่องที่ง่ายขึ้นเพราะ

• สามารถทำ ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.3, ภ.ง.ด.53, ภพ.30, ภพ.36 ได้ในระบบเดียว
• ระบบคำนวณอัตโนมัติ ลดความผิดพลาดจากการกรอกมือ
• มีไฟล์พร้อมยื่น e-Filing กับกรมสรรพากร
• มีรายงานภาษีครบถ้วนสำหรับการตรวจสอบและการยื่นภาษี

 

สำหรับใครที่อยากลดภาระการจัดทำภาษีในแต่ละเดือน สามารถทดลองใช้ FlowAccount ได้ฟรี 30 วัน ไม่มีค่าใช้จ่ายได้ที่นี่เลยนะคะ

คำถามที่พบบ่อย (FAQ) การจัดการภาษีรายเดือน

1. FlowAccount ยื่นภาษีให้เลยไหม?

ตอบ: ยังไม่สามารถยื่นแทนให้ได้ แต่ FlowAccount ช่วยจัดทำรายงานพร้อมยื่นแบบออนไลน์ให้คุณได้

2. SMEs ต้องยื่นภาษีทุกเดือนหรือไม่?

ตอบ: สำหรับภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและ ภ.พ.36 ยื่นเมื่อมีรายการในเดือนนั้นๆ แต่ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ. 30 ต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มีรายการ

3. ฟรีแลนซ์ต้องยื่น ภ.ง.ด.3 เองไหม?

ตอบ: ไม่ต้องยื่น เพราะผู้จ่ายเงินจะเป็นผู้ยื่นให้ และให้เอกสารหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายเป็นหลักฐาน

4. กรณีมีภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย ระบบ FlowAccount จะบันทึกรายการขอคืนไว้ใช้ในเดือนถัดไปให้หรือไม่?

ตอบ: มีบันทึกไว้ในระบบ FlowAccount โดยจะบันทึกภาษีซื้อรอขอคืนเอาไว้ให้ในกรณีที่มีภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย เพื่อใช้สิทธิ์เคลมภาษีมูลค่าเพิ่มในเดือนถัดไปได้